Geldmiddelen: conclusies uit de thema-audit
Als basis voor die thema-audit werd een controleprogramma opgesteld. Het is gebaseerd op een literatuurstudie, relevante regelgeving en gesprekken met experten uit het werkveld (Vlofin, de VVSG, het Agentschap Binnenlands Bestuur, financieel directeurs …) en voorafgaand aan de uitrol afgetoetst bij de uitvoering van pilootaudits.
73. Controleprogramma: een instrument dat organisatiebeheersing concreet maakt op een bepaald domein. Het is een uitgebreide gids met doelstellingen die behaald dienen te worden om degelijk te functioneren op dat domein. Daarnaast komen de mogelijke risico’s aan bod. Risico’s duiden op knelpunten die zich nu en/of in de toekomst kunnen voordoen of opportuniteiten die gemist kunnen worden. Mogelijk vormen (een aantal van) de gesignaleerde risico’s voor de organisatie momenteel geen probleem, maar de kans is wel reëel dat zij het functioneren van de organisatie in de toek
